Pourquoi investir une part de votre patrimoine dans les forêts françaises ?

Pourquoi investir une part de votre patrimoine dans les forêts françaises ?

3 motivations fortes :

• un placement responsable pour la planète
• une fiscalité exceptionnelle
• un rendement satisfaisant avec une diversification rassurante

Arguments

 Investissement défensif à long terme :  Le Groupement Forestier Foncier

L’investissement forestier est intéressant dans trois dimensions :  fiscale, patrimoniale et successorale

Trois atouts motivant pour diversifier votre épargne à long terme

Investissez en plantant des arbres :

• Chaque année en France, ce sont environ 80 millions d’arbres qui sont plantés, soit 2,5 arbres par seconde
• un « placement écologique »  accessible dès 1 000€

La forêt française en chiffres

• 16,9 millions d’hectares, soit 31 % du territoire
• Une hausse de 0,7 % par an
• 3ème stock européen de bois sur pied
• 12,6 millions d’hectares sont des forêts privées, soit 75 % de la surface forestière
• 130 essences d’arbres recensées sur le territoire métropolitain
• La forêt emploie 425 000 personnes en France

Sources France Métropolitaine, Source : FCBA 2016,Source : Agreste 2012

Qu’est-ce qu’un Groupement Forestier ?

Un Groupement Forestier d’Investissement est une société dite transparente fiscalement :

• Ses revenus sont imposés au niveau de ses associés, et non du Groupement Forestier lui-même.
• Les associés du GFI confient la gestion des actifs et la gestion administrative et financière à un Gérant.

Pourquoi investir dans la Forêt ?

• Diversifier son patrimoine dans des actifs réels et tangibles, décorrélés des marchés financiers
• Accompagner l’essor économique de la filière Bois, et en particulier favoriser l’exploitation forestière française puisque la France est importateur net de bois alors qu’elle dispose d’un patrimoine forestier considérable
• Optimiser fiscalement sa situation personnelle et familiale.

Synthèse des avantages fiscaux

Nous vous rappelons que cet abattement de -75% est très avantageux

Ceci à la vue des tranches du Barèmes de droits de Mutation à Titre Gratuit…qui sont payants !!!

DMTG en Ligne directe :

 DMTG en Ligne indirectes :

Ce taux de 55% applicable entre un oncle et son neveu est  très fortement diminué

par l’abattement des 75% de la solution FORET

Pourquoi investir dans un GFI ?

• Les parts de GFI sont financièrement plus accessibles qu’une Forêt en direct pour des surfaces permettant l’organisation de l’exploitation ;
• Un GFI diversifiera les massifs forestiers détenus, tant géographiquement qu’en termes d’essences et de stratégies d’exploitation (rendement versus valorisation) ;
• Les engagements sont pris non plus par l’investisseur mais par le GFI lui-même (engagement d’exploitation durable sur 30 ans) ;
• Les investissements et la gestion technique des actifs, ainsi que la gestion administrative et financière sont réalisés par un professionnel.

Quel est le rendement de la Forêt ?

Rendement

Historiquement le rendement d’une Forêt varie entre 1% et 3% brut et se situe en général aux alentours de 2%(*),

auquel peut se rajouter un éventuel loyer de chasse. Il s’agit évidemment d’une moyenne, une Forêt landaise de production de pins maritimes générera un rendement supérieur à celui d’une Forêt de jeunes feuillus

Capitalisation

Par ailleurs, la valeur des Forêts a augmenté régulièrement avec :

1. la pousse des peuplements
2. l’évolution du marché des Forêts, historiquement environ 3%(*) par an depuis plus d’une dizaine d’années

Performance globale – Historiquement de l’ordre de 4%(*) par an depuis une quinzaine d’années, en additionnant le rendement et l’appréciation du capital.

(*) Les performances passées ne préjugent pas des performances futures et ne sont pas constantes dans le temps.

Quelles sont les Forêts achetées ?

Une fois les souscriptions reçues, le Groupement pourra acquérir les massifs forestiers cibles, le Gérant ayant continuellement en cours d’étude des opportunités d’investissement.

Il poursuit l’objectif de réaliser plusieurs acquisitions avec les caractéristiques suivantes :

• Situations géographiques variées en recherchant la qualité de sols et les conditions pluviométriques et de température adaptées aux peuplements présents ;
• Peuplements variés en essences, en maturités et en configurations (futaies régulières ou jardinées, taillis sous futaies) pour une exploitation régulière de bois recherchés (meubles, construction, papier industriel, chauffage) ;
• Accessibilité pour réaliser les travaux d’entretien et de coupes ;
• Diversifier entre Forêts de rendement (revenus à court terme issus de coupes) et Forêts de capitalisation (jeunes, en transformation, visant l’appréciation de valeur et non les revenus)
• Éventuel loyer de chasse afin de compléter le rendement

Quels sont les principaux avantages fiscaux d’un GFI ?

Les avantages fiscaux de la Forêt dépendent de la situation de chacun et sont parfois soumis à des contraintes de conservation des parts et d’exploitation durable des Forêts.

En outre, ils ne constituent pas une niche fiscale mais répondent aux spécificités particulières de l’exploitation forestière :

Approche fiscale

• Exonération d’IFI à 100%, sans limite de montant, à condition de détenir moins de 10% du capital du GFI
• Réduction d’Impôt sur le Revenu de 18% de l’investissement (Art. 199 terdecies-0 A du CGI), dans la limite de 50.000 euros et 100.000 euros, respectivement pour un célibataire et un couple, à condition de détenir les parts jusqu’au 31/12 de la 5e année suivant l’année de souscription.

Approche transmission

• Exonération de droits de transmission (succession et donation – Amendement Monichon), à hauteur de 75% de la valeur des actifs forestiers détenus, sans limite de montant, sans condition d’âge, sans délai de détention et sans condition de lignée.

Un investissement responsable et citoyen

Un hectare de forêt en croissance absorbe en moyenne 4 tonnes de carbone/an.

La production de bois permet de diminuer la production de déchets plastiques (sacs plastiques, pailles, gobelets, etc)

D’ici à 2022, tous les bâtiments publics devront être bâtis à plus de 50 % en bois

• Maisons individuelles + 20 %/an
• Logements collectifs + 19,4 %
• Bâtiments tertiaires + 9,2 %
• Bâtiments industriels + 31,5 %

Précautions

Le choix d’investir dans cette classe d’actif doit impérativement s’effectuer dans le cadre d’une étude patrimoniale globale.

Ces choix entrainent des impacts fiscaux qu’il convient de simuler afin de réaliser le meilleur choix patrimonial à court moyen et long terme pour l’investisseur, ainsi que ses proches et héritiers.

Dans ce sens, demandez une consultation patrimoniale globale.